Налог с наследства от близких родственников

Налог с наследства от близких родственников 2023

Мечтаете о наследстве от дядюшки-миллионера? Но чем дороже унаследованное имущество, тем больше налога придется заплатить, если решите его продать. В некоторых случаях НДФЛ платить все же не нужно. Я юрист по наследственным делам. В этой статье вы узнаете, какие расходы вам предстоят в 2023 году, каких затрат можно избежать.

Также я расскажу, можно ли продать имущество покойного сразу после вступления в наследство и какой налог придется заплатить.

ТОЛЬКО СЕГОДНЯ — Задайте вопрос юристу бесплатно!

1. Задайте вопрос через через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию: Вся РФ — 8(800)302-58-65

Автор, юрист
Актуальность
Просмотров

Бесплатная консультация юриста

• Налог на наследство
  • При оформлении
  • При продаже
  • Есть льготы
  • Госпошлина за вступление в наследство
  • Правовые и технические услуги
  • Госпошлина за переоформление имущества

  Налог на наследство

  Как правило, интересуясь налогом на наследство, правопреемники имеют ввиду возможные расходы, которые предстоят наследнику при оформлении имущества покойного.

  Хотя наследство считается безвозмездной сделкой, закон возлагает на наследников ряд обязательных платежей.

  Справка! При расчете платежей для наследников близкая родственная связь не всегда имеет значение. И даже в таких случаях, она не освобождает полностью от необходимости оплаты платежа.

  При оформлении

  При оформлении наследства в 2023 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества.

  Хотя правопреемник получает в собственность различные объекты, они не облагаются НДФЛ. Более того, подавать налоговую декларацию также не требуется.

  При продаже

  Но при продаже недвижимого имущества, полученного в наследство, необходимо оплатить налог. Он составляет:

  • 13% — с резидентов РФ;
  • 33% — с нерезидентов РФ.

  Справка! Налоговым резидентом РФ считается граждан, который постоянно проживал на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев.

  Налоговый кодекс освобождает от уплаты такого налога граждан, которые владели унаследованной квартирой более 3 лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

  В соответствии с Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648 срок владения начинает исчисляться не со дня получения свидетельства о правах на наследство, а с момента открытия наследства. То есть со дня, следующего за днем гибели наследодателя.

  Сроки и порядок уплаты

  Если унаследованная недвижимость или автомобиль проданы, декларацию 3-НДФЛ нужно представить в ИФНС до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Налог платится потом до 15 июля.

  Например, если вы продали квартиру 20 августа 2021 года, подать декларацию нужно до 30 апреля 2023, а заплатить налог — до 15 июля 2023 года.

  Отправить декларацию и оплатить НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика. Это официальный сервис ФНС. Декларация заполняется через специальную программу ФНС или просто в онлайн-форме.

  Налог платится с банковской карты или электронного кошелька.

  Есть льготы

  Однако п. 2 ст. 220 НК РФ предоставляются следующие налоговые вычеты:

  1. Если стоимость проданной доли в квартире или жилого помещения полностью составляет менее 1 000 000 р., то наследник освобождается от уплаты налога.
  2. При продаже движимого имущества вычет предоставляется в размере 250 000 р. То есть наследнику придется оплатить налог с суммы, превышающей 250 000 р.

  Пример. Иван получил в наследство квартиру и решил ее продать. По договору купли-продажи стоимость квартиры составила 1 500 000 р. Ивану пришлось оплатить НДФЛ (1 500 000 – 1 000 000)Х13%=65 000 руб.

  При этом, если квартира досталась в наследство нескольким правопреемникам, то каждый их них может оформить отдельный договор на свою долю в наследстве. Это поможет каждому из продавцов самостоятельно использовать вычет в 1 000 000 р.

  Ели же все доли продаются по одному договору, то всем продавцам предоставляется общий вычет.

  В отношении движимого имущества также необходимо оплатить налог, если наследство было в собственности менее 3 лет. Как я уже писала, наследник может использовать другой налоговый вычет, который составляет 250 000 р.

  Пример. Илья получил в наследство автомобиль стоимостью 500 000 р., и дачный участок стоимостью 100 000 р. При продаже имущества в течение 3 лет с момента гибели наследодателя Илья может использовать налоговый вычет. При продаже только автомобиля он оплатит (500 000 – 250 000)Х13%=32 500 р. При продаже дачного участка, мужчина будет освобожден от налога.

  Необходимо учитывать, что на продажу акций и ценных бумаг льготы и вычеты не распространяются. В случае их продажи наследнику придется оплатить налог в полном объеме вне зависимости от срока владения.

  Вступление в наследство без завещания в 2023 году

  Случается так, что имущество есть, наследники есть, а завещания нет. Тогда на помощь приходят законы, в которых подробно расписаны правила наследования, а с 1 марта 2023 года и все 8 очередей наследников.

  • Распределение наследства без завещания
  • Правила наследования для родственников
  • Как оформить наследство без завещания
    • Обращение к нотариусу
    • Наследование по факту
    • Заявление и приложения к нему
    • Выдача нотариального свидетельства

    Вступление в наследство без завещания – это процесс добровольного принятия имущества и ценностей без выдвижения дополнительных условий. Согласие на получение нужно оформить нотариально либо фактически – начать использовать недвижимость, автомобиль или иные ценности.

    Перед принятием решения претендент должен внимательно взвесить все за и против: размер активов и долгов, обязательства, которые накладывает собственность. Если наследник не хочет пользоваться своими правами, никто не может его заставить.

    Также нельзя выбрать, что именно получать, а что нет: возможно только полное принятие.

    С 2023 года вступила в силу редакция 164-ФЗ Гражданского кодекса РФ, где подробно прописаны 8 очередей наследников: 1 – ближайшие родственники, 8 – максимально далекие претенденты.

    После этого в ГК РФ появился ряд поправок:

    • о наследовании выморочного имущества (если все претенденты отказались или лишились права на недвижимость, иные материальные активы усопшего);
    • об увеличении круга лиц, в чью пользу можно подписать отказ от наследуемых активов;
    • о размере суммы, которую можно выделить на похороны в счет наследуемого имущества, – теперь она составляет 100 тысяч рублей;
    • о ситуациях, когда одновременно умирают люди, которые являлись наследниками по отношению друг к другу, например, при гибели супругов из-за несчастного случая.

    Распределение наследства без завещания

    Как можно узаконить права на имущество, если умерший не оставил завещания? Рассмотрим существующие варианты.

    • Наследственный договор. Собственник обязуется завещать ценности в обмен на выполнение определенных условий (например, будущий наследник будет ухаживать за владельцем квартиры и получит право на его жилье).
    • Право на обязательную долю (распространяется на несовершеннолетних, нетрудоспособных детей, мужей/жен, родителей).
    • Включение в устав наследственного фонда. Для распоряжения активами усопшего создается фонд, и средства из него поступают получателям в строго прописанном порядке.
    • Родственные связи. Активы распределяются между членами семьи согласно ГК РФ.

    Гражданский кодекс предписывает вступить в права в срок до полугода, а далее собственность переходит государству.

    Иногда имущество, которое вы получили, – это доля в небольшой квартире в Москве или часть участка земли. Для покупки отдельного жилья этого не хватит, но сумма от продажи доли в квартире родственнику может стать первоначальным взносом для ипотеки. Рассчитайте оптимальный период кредитования и размер первоначального взноса прямо сейчас!

    Правила наследования для родственников

    В российской практике наследство чаще оставляют либо пожилые, либо обеспеченные люди, а владельцы половины квартиры в ипотеке редко до 40 лет думают о том, как распределить свое имущество.

    Приведем пример: после гибели супруга остались несовершеннолетние дети от первого брака, жена, мать, падчерица и тетка. Документов о наследовании нет. В собственности у погибшего были доля в квартире, дача, ¼ доли в доме родителей и автомобиль.

    Закон предписывает разделить собственность поровну между женой, родными детьми и матерью.

    В российском Гражданском кодексе прописана строгая очередность, согласно которой собственность наследуется членами семьи. Очередность зависит от родства: сначала наследуют самые близкие родственники:

    1. муж/жена, дети, родители, внуки;
    2. братья, сестры, племянники/цы, дедушки, бабушки;
    3. дяди, тети, кузены, кузины;
    4. прабабушки, прадедушки;
    5. двоюродные бабушки, дедушки, двоюродные внуки, внучки;
    6. двоюродные дяди, тети, двоюродные племянники, племянницы, двоюродные правнуки, правнучки;
    7. пасынки, падчерицы, отчим, мачеха.

    Последние наследуют, если другие претенденты отсутствуют, не могут или не хотят получать активы умершего.

    Отметим еще одну группу: нетрудоспособные иждивенцы (не родственники), которые не менее 12 месяцев жили с усопшим, входят в число тех, кому обязательно выделяется доля.

    Важно: на момент открытия дела все потенциальные получатели должны быть живы. Но если среди претендентов есть ребенок в утробе матери, дело приостанавливается до момента рождения. Если младенец жив, он становится полноценным участником процедуры наследования.

    Как оформить наследство без завещания

    Узаконить права на имущество умершего члена семьи можно в течение полугода с момента выдачи справки о смерти. Если человек пропал без вести, то по закону дело открывают с момента, когда судья вынес решение об объявлении человека умершим.

    Обращение к нотариусу

    В ситуации, когда владелец активов не заверил свою последнюю волю нотариально (вы можете этого не знать), отправляйтесь к нотариусу для оформления прав наследования по закону.

    Реестр наследственных дел позволяет узнать самостоятельно или с помощью специалиста, открыто ли наследственное дело на любое имя. Там же можно узнать, где находится дело, если оно открыто. Для получения подробной информации нужно ввести ФИО, даты рождения и смерти.

    Если поиск даст результат, то вы увидите имя юриста и адрес нотариальной конторы, где был составлен и подписан документ.

    После поиска и проверки всех претендентов на имущество покойного необходимо предоставить пакет документов, чтобы определить, какое имущество принадлежало усопшему. Если недвижимость и другие активы есть, то они переходят к наследникам в порядке очередности, и нотариус выдаст им соответствующее свидетельство.

    В Совкомбанке квартиры на первичном и вторичном рынке для семей с детьми доступны под 3,88% с господдержкой.

    Наследование по факту

    Существует несколько способов узаконить право на имущество: первый мы описали выше – подать заявление нотариусу, второй – использование собственности без юридического оформления. Наследник (или тот, кто считает себя таковым) просто пользуется имуществом покойного, никуда не обращаясь.

    На практике такое случается довольно часто: усопший проживал в одной квартире со своими ближайшими родственниками. Например, пожилая мама жила с дочерью, наследницей первой очереди, и дочь продолжает жить в этой квартире после смерти собственницы, оплачивает услуги – становится наследницей по факту.

    Доказать фактическое наследование можно, предоставив квитанции об оплате услуг ЖКХ, охранных систем, подтверждающих обслуживание имущества.

    Важно: если квартира была оформлена випотеку, даже если она не выплачена, а по договору муж или жена выступали созаемщиками, доля усопшего распределяется пропорционально между супругом, детьми, родителями.

    Как оформить наследство без завещания по закону

    Оформить наследство можно у нотариуса, чья контора относится к последнему месту проживания покойного. Наследники либо открывают дело, либо приносят заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство.

    Заявление и приложения к нему

    Бланк заявления можно оформить самостоятельно – в интернете есть рекомендации и даже готовые шаблоны, а можно составить и подписать у нотариуса. Второй способ надежнее – меньше риск допустить ошибку, в результате которой придется переделывать бумаги, снова записываться на прием и идти к специалисту.

    • свидетельство о смерти (решение суда о признании человека умершим);
    • паспорт претендента;
    • подтверждение родства;
    • права на собственность.

    Выдача нотариального свидетельства

    После проверки документов ваши бумаги либо будут приобщены к наследственному делу, открытому ранее, либо будет открыто новое производство. Если ваши имущественные притязания подтвердятся, нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство.

    Размер госпошлины:

    • 0,3% от суммы наследства, не более 100 тысяч рублей платят дети, включая усыновленных, муж/жена, родители, братья и сестры (кроме сводных);
    • 0,6%, не более 1 млн рублей – все остальные получатели.

    Когда пошлина не уплачивается:

    • наследникам меньше 18 лет на момент смерти наследодателя;
    • получатель жил на территории той собственности, которую наследует (дом, квартира, земельный участок).

    Получить наследство бывает непросто – тут переплетены сложные родственные узы, несколько претендентов и страх испортить налаженные семейные связи. Важно вовремя подать заявление (до истечения шести месяцев с момента смерти), хранить документы о родстве и имущественных правах и обращаться к надежным юристам, если возникают противоречия.

    Какой налог на наследство в России

    Наследник в глазах государства приобретает выгоду, а значит должен платить налоговый сбор. Такой закон действовал в России до 2006 года. Теперь, если вы получили домик в деревне, заплатить придется только косвенный налог – госпошлину.

    • Главное про налог на наследство
    • Госпошлина за вступление в наследство
      • Кто не платит госпошлину
      • По завещанию
      • Без завещания
      • Как правильно рассчитать срок владения
      • Законные способы уменьшить налог

      Главное про налог на наследство

      По закону налог на наследство не взимается. Вам оставили жилье, машину, акции, вклад – вы не обязаны платить НДФЛ.

      • Перед Налоговой в этом случае все равны: ни близкие родственники, ни формально посторонние наследники не платят налоговые сборы.
      • Правило распространяется на любое имущество, представленное в натуральной или денежной форме, в том числе на авторские права.
      • За доход, полученный от реализации авторских прав или патента, придется заплатить 13%.
      • К авторским правам относят: патенты, книги, фильмы, рукописи, музыкальные записи, предметы искусства.

      Валерий унаследовал от тетки загородный дом и патент на изготовление тонизирующего напитка на основе трав. Имущество налогом не облагается, а патент Валерий продал производственной компании и заработал 850 тысяч рублей. Эти доходы облагаются НДФЛ, и Валерий перевел в ФНС 13%.

      Госпошлина за вступление в наследство

      С 2006 года прямой налог при вступлении в наследство в России не взимается, но действует косвенный – госпошлина.

      В чем разница между прямым и косвенным налогами:

      • прямой –платеж с дохода или имущества, который делает гражданин в пользу государства;
      • косвенный –дополнительная сумма, которую платит получатель услуги. К ним относят госпошлины, акцизы, НДС, таможенные сборы.

      Виды косвенных налогов

      Размер госпошлиныза вступление в наследство – 0,3 или 0,6%от стоимости полученного имущества.

      Размер сбора определяется уровнем родства:

      • 0,3% платят муж, жена, дети, мать, отец, брат, сестра, внуки, бабушка, дедушка;
      • 0,6% – другие наследники.

      Получение крупного наследства – непростой и дорогостоящий процесс: госпошлину, услуги юриста и нотариуса нужно оплачивать сразу. Если свободной суммы на руках нет, платитеХалвойв рассрочку до 10 месяцев!

      Карта «Халва» – универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 8,5%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка».

      Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!

      Кто не платит госпошлину

      Пошлина может вылиться в крупную сумму, если вы получили значительное наследство.

      Валерий унаследовал дом за городом, его стоимость– 8,5 млн рублей, госпошлина составит 51 тысячу. Племянник как наследник второй очереди отдает 0,6% от стоимости дома.

      По российскому законодательству от уплаты пошлины освобождены:

      • наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов;
      • лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
      • несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
      • герои РФ и СССР;
      • ветераны Великой Отечественной войны, иных боевых действий;
      • служащие по контракту, военнообязанные;
      • кавалеры Орденов Славы;
      • инвалиды I и II групп;
      • люди с диагностированными психическими расстройствами.

      Как россиянам проверить задолженность по налогам в 2023 году

      Рассмотрим еще одну ситуацию, при которой пошлина не взимается: совместное проживание с наследодателем более полугода на наследуемой жилплощади. Такая форма называется принятием, и пошлину платить не нужно. Важно продолжать жить в квартире или доме, на которые претендуете, полгода с момента смерти собственника – до момента вступления в наследство.

      Юлия и ее мама живут вместе. Пожилая дама не составила завещания, но как единственный близкий родственник (наследник первой очереди) дочь принимает наследство. Она берет справку в ЖЭУ, которая подтверждает ее проживание вместе с наследодательницей более полугода, и не платит пошлину.

      Виды наследования

      Унаследовать имущество можно по завещанию и без него.

      • Если владелец имущества отписал все по завещанию , то наследником становится тот, кого выбрал собственник. Завещание должно быть заверено нотариально.
      • Если завещания нет, то собственность переходит к родственникам умершего по закону .

      По завещанию

      Завещание – документ, в котором собственник имущества (денег, недвижимости и др.) выражает волю относительно того, кому переходит собственность после его смерти.

      Владелец дома, квартиры или денег может оставить их на свое усмотрение – родственнику, соседу, другу, музею и даже незнакомцу.

      Важно правильно оформить документ, заверить его у нотариуса или в Консульстве РФ.

      Родственники и другие претенденты, принявшие наследство, имеют право распорядиться им как угодно: пользоваться самим, продать, подарить или пожертвовать на благотворительность.

      Наследство не действительно, если в нем указаны:

      • не вся собственность;
      • кандидаты, лишенные права наследования.

      Также нельзя завещать имущество, приобретенное в браке (без брачного договора).

      На что уходят наши налоги

      Без завещания

      Собственник может не выражать свою волю письменно. В таком случае наследование происходит по закону:

      • преимущественное право на собственность усопшего имеют наследники первой очереди (супруги, дети, родители);
      • если наследники первой очереди отсутствуют, не могут или не хотят участвовать в распределении имущества, нотариус обратится к родственникам, которые относятся ко второй, третьей очереди и т.д.

      Распоряжаться унаследованным можно через полгода после кончины наследодателя.

      Получив имущество по завещанию или по закону, вы заплатите только пошлину при оплате услуг нотариуса. Нотариус уточнит реквизиты и точную сумму, которая зависит от характера собственности.

      Максимальный размерпошлины –100 тысяч рублей.

      Деньги делают деньги! Если вам завещали крупную сумму, которую вы не хотите тратить сразу, откройте выгодныйвкладв надежном банке.

      Деньги, спрятанные под подушкой, обесцениваются. Сберегите средства от инфляции и заставьте накопления работать на вас. Откройте вклад в Совкомбанке со ставкой до 8,7% годовых. Гибкие условия сыграют вам на руку:

      • вы можете открыть вклад дистанционно;
      • управлять им не выходя из дома;
      • увеличить ставку, пользуясь картой «Халва».

      Дополнительную сохранность средств обеспечивает государственная Система страхования вкладов.

      Если вы решили продать наследство

      После смерти матери Юлии прошло четыре года, и женщина решила переехать. Она продала жилье, но платить 13% ей не пришлось: минимальный срок владения истек.

      При продаже унаследованного имущества нужно заплатить НДФЛ, но, если после вступления в наследства прошло три года или более, платить не придется . Правило касается жилых помещений.

      Как правильно рассчитать срок владения

      Что учесть при расчете:

      • период владения отсчитывается с даты смерти собственника, а не даты принятия (разница в шесть месяцев);
      • совместное имущество, унаследованное женой после смерти мужа (или наоборот), принадлежит ей с момента приобретения, а не смерти совладельца;
      • жилье, купленное совместно с наследодателем по ДДУ, принадлежит наследнику с момента приобретения первой доли.

      Важно: от подоходного налогаосвобожденыродители с несовершеннолетними детьми или детьми-студентами очных отделений вузов до 24 лет, если семья одновременно покупает жилье с большей площадью или более дорогую по стоимости. Стоимость жилья, которое попадает под действие закона – не выше 50 млн рублей.

      Законные способы уменьшить налог

      Снизить налогооблагаемую сумму и НДФЛ можно в любой момент благодаря имущественному вычету.

      • Сумму в 1 млн руб вычитают из стоимости жилого помещения.
      • Сумму в 250 тысяч рублей – из стоимости другого имущества (машина, гараж, лодка и пр.).
      • Сумму расходов, которые понес наследник (например, уплаченная пошлина), также можно вычесть из налогооблагаемой суммы. Потребуется документальное подтверждение.

      Чтобы получить вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС. Сделать это можно по истечении года, когда вы продали недвижимость. Подтвердить нужно будет также факт продажи имущества: потребуются копии договора купли-продажи.

      Через полтора года после смерти тетки Валерий продал ее дом. Три года не истекли, поэтому он должен заплатить НДФЛ. Вычитаем 1 млн рублей из стоимости дома, чтобы снизить налог. Решаем задачу в два действия:

      • 8,5 — 1 = 7,5 (млн)
      • 7,5 млн – 87% = 975 тысяч рублей.

      Вычет позволяет сэкономить 130 тысяч.

      Надеемся, обзор поможет разобраться в особенностях российского наследственного права.

      Оформление наследства в 2023 году

      

      Перейдём сразу к сути. Оформление наследства в 2023 году не претерпело существенных изменений. Хотя некоторые новшества в наследственном праве годом ранее появились.

      ФЗ №217 внес изменения в некоторые статьи Гражданского кодекса РФ и узаконил новые формы документов, на основании которых передается наследство. Это договор наследования, совместное завещание супругов, создание наследственных фондов.

      Однако на само оформление наследства после смерти наследодателя данные нововведения влияния не оказали. Речь идет лишь о введении новых инструментов, чья актуальность диктуется современными социальными условиями:

      • Супругам предоставляется возможность при жизни договориться о том, как они распределят свое личное и совместное имущество. Если супруг, переживший второго, вступает в новый брак, такое завещание теряет силу.
      • Наследственный договор имеет приоритет над завещанием. Необходимость ведения такого рода документа вызвана тем, что завещания нередко не подразумевают соблюдение наследниками некоторых условий. Например, заботиться о наследодателе до самой его смерти, или «присматривать» после его кончины за престарелым/недееспособным/несовершеннолетним родственником. Форма завещания не позволяла стопроцентно обеспечить выполнение данного условия. Наследственный договор позволяет ввести дополнительные условия для получения наследства.
      • Наследственные фонды вроде бы интересны немногим – их создание подразумевает наличие солидного состояния, которым могут похвастаться немногие россияне. Тем не менее, за первые полгода существования закона, было создано более 600 наследственных фондов. То есть, возможность оказалась востребованной.

      Итак, с нововведениями мы разобрались. Пора переходить к тому, что такое оформление наследства, и как происходит данная процедура в наше время.

      Порядок оформления наследства

      Практически у каждого социально благополучного гражданина имеются родственники, накопившие за свою жизнь некоторое количество имущества.

      Имущество, требующее государственной регистрации (недвижимость, транспорт и прочее), необходимо перерегистрировать на нового владельца/владельцев после смерти собственника. Самая распространенная процедура — оформление наследства после смерти родителей в России. После их смерти остаются квартиры, дачи, машины, домики в деревне, которые, в свою очередь, могут быть унаследованы от бабушек/дедушек.

      Для большинства «детей», уже достигших среднего возраста, это первое и последнее столкновение с наследственным правом. Многие теряются, не зная с чего начать процедуру оформления.

      Оформление наследства в России в 2023 году по-прежнему происходит через нотариуса. Если наследодатель оставил завещание, заниматься наследством будет тот нотариус, который его заверил. Если нет – государственный нотариус, работающий на территории последнего места проживания покойного, либо на месте нахождения унаследованного недвижимого имущества.

      Процедура состоит из нескольких формальных этапов:

      • Открытие. Датой открытия наследства считается день кончины наследодателя, зафиксированный в свидетельстве о смерти. Либо день, когда решение суда о признании лица умершим, вступило в силу. Сложности с открытием наследства могут возникнуть, если умерший проживал за пределами России. В этом случае следует руководствоваться статьями № 1186, с № 1224 (п.1), № 1115 ГК РФ.
      • Принятие или отказ от наследства. Каждый наследник вправе наследство принять, либо отказаться от него. Принятие может выражаться в фактическом вступлении в права. Проще говоря, если наследник въехал в квартиру усопшего и заплатил квартплату, он уже принял наследство, но доказывать это придется в суде в случае отказа от оформления. Отказ также можно не фиксировать. Достаточно просто не обращаться за наследством. Через полгода права на него перейдут к прочим актуальным наследникам.
      • Получение свидетельства о праве на наследство. Данное свидетельство является законным публичным документом, на основании которого права на имущество переходят к наследнику. Если ранее было написано заявление о принятии наследства – писать нового не нужно. Документ выдадут на основании первого заявления. Пока свидетельство не выдано, наследник вправе отказаться от наследства.

      Поскольку с момента открытия наследства до выдачи свидетельств проходит полгода, на протяжении всего этого времени, согласно статье № 1171 ГК РФ, нотариус является гарантом защиты и сохранности имущества.

      ВАЖНО: Отказаться можно лишь от всего наследства, но не от его части. Если от наследодателя остался дом и машина, а наследнику машина не нужна – отказаться от ее получения он не может. Или все, или ничего.

      Оформление наследства по завещанию

      Справедливости ради надо сказать, что в России оформление наследства после смерти по завещанию – процедура достаточно редкая. У нас традиционно завещаний не пишут. И вообще в большинстве семей считается дурным тоном обсуждать будущее наследство старших родственников.

      И уж тем более, не составляют завещания совсем молодые люди, как это принято на Западе.

      На практике бывает, что отсутствие завещания приводит к наследственным спорам. Но с другой стороны, и судебные процессы по оспариванию условий завещания тоже не редкость. Так что есть завещание, или нет, процедура и сложность оформления наследства в корне не меняется.

      • Наследник/наследники обращаются к нотариусу, который регистрировал завещание.
      • Тот выдает свидетельства о наследовании имущества, согласно волеизъявлению наследодателя.

      Пошаговый порядок оформления наследства по завещанию таков:

      • Лицо, или лица, указанные в завещании, открывают у нотариуса дело о наследстве.
      • Готовят все необходимые документы для получения свидетельства.
      • Оплачивают пошлину.
      • Получают бланки свидетельств, на основании которых оформляют унаследованное имущество на себя.

      Завещание дает неоспоримый приоритет наследнику, на чье имя оно составлено. Но нужно учитывать один момент. Оформление наследства по завещанию в России не может препятствовать тому, чтобы родственники, имеющие право на обязательную долю наследства усопшего, получили положенную им долю.

      Статья № 1149 ГК РФ регулирует список таких родственников. К ним относятся несовершеннолетние, нетрудоспособные, недееспособные супруги/дети/родители усопшего. То есть, первоочередные наследники.

      Им положена половина той доли, которую они получили бы, если бы наследовали имущество без завещания.

      То есть, если завещание написано, например, на племянника, а сын-инвалид лишен наследства, то племянник должен будет отдать ему половину доли от всего завещания, поскольку при отсутствии завещания нетрудоспособный сын получил бы 100% наследства. Раз завещание написано (и сын в него не внесен), он имеет право на 50%.

      Если бы объектом завещания был второй сын – тому, кто не упомянут в завещании, досталось бы 25%. Поскольку при наличии двух первоочередных наследников его законная доля составляла бы 50%.

      

      Оформление наследства без завещания

      Это самый распространенный в нашей стране вариант наследования. Например, оформление наследства без завещания после смерти родителя или родителей. Один или несколько взрослых детей (а также родителей усопших, если они еще живы) в равных долях делят между собой их имущество.

      Это самый простой вариант.

      Порядок оформления наследства без завещания в рамках «малой семьи» прост:

      • Наследники приходят к территориальному государственному нотариусу со свидетельством о смерти, и открывают наследство.
      • Затем каждый из них пишет заявление о принятии наследства, либо отказе от него.

      Если нотариусу точно известно, что наследников, кроме явившихся к нему, не существует, он может выдать свидетельства, не дожидаясь, пока истекут полгода, согласно регламенту статьи №1163 (п.2) ГК РФ. Однако это происходит крайне редко – нотариус всегда выжидает положенные полгода на случай внебрачных детей или сокрытых от него родственников.

      Наследники могут получить общее свидетельство на всех, либо отдельное на каждого. Более того, даже если кто-то из них не может явиться, доказательства о его праве на наследство вправе представить остальные законные наследники. И тот будет включен в свидетельство.

      Бывает, что близких родственников у наследодателя нет. Тогда все несколько сложнее. Глава № 63 ГК РФ подробно регулирует, в какой последовательности более дальние родственники могут претендовать на получение наследственного имущества.

      Представителям каждой очереди последовательно дается полгода на то, чтобы заявить о своих правах. То есть, при отсутствии детей, родителей, супруга, наследники второй очереди должны в течение полугода заявить о своих претензиях.

      Если никто не появился за 6 месяцев – право переходит на третью очередь, и так далее. Последняя очередь – нетрудоспособные иждивенцы. Они получают наследство, если родственников вообще не нашлось.

      Если же даже иждивенцев нет – имущество называется выморочным и поступает в собственность муниципалитета.

      На практике это может происходить так. Дядя/тетя усопшего (или их дети, имеющие право наследования по представлению) приходят к нотариусу и заявляют о своем праве на наследство. Они наследники третьей очереди.

      Поэтому первые полгода нотариус ждет появления первоочередных наследников. Затем еще три месяца – возможного визита наследников первой очереди. Если никто не пришёл – наследство получают представители третьей очереди.

      Когда происходит оформление наследства без завещания, документы, подтверждающие родство, являются главным основанием для наследования имущества.

      Первоочередным наследникам подтвердить родство просто: достаточно своего паспорта и свидетельства о браке/рождении, где наследодатель указан в качестве ребенка, родителя, супруга. Более дальним родственникам потребуется целый ряд всевозможных свидетельств.

      Например, свидетельство о рождении своего родителя, а также свое собственное. О том, какие еще документы нужно будет предъявить нотариусу, мы подробнее поговорим в следующем разделе.

      Какие документы необходимы

      Документы для оформления наследства условно можно разделить на две категории:

      • Те, что предъявляются при первом визите и написании заявления о принятии наследства, либо отказе от него.
      • Те, что требуются для подготовки свидетельства о наследовании.

      В первую очередь нотариусу необходимо принести документы, нужные для оформления наследства. А именно:

      • Паспорт/паспорта (дополнительно нотариус может попросить ИНН и СНИЛС).
      • Свидетельство о смерти.
      • Справка из жилищного органа о составе семьи умершего (чтобы было понятно, проживали наследники с ним вместе или нет).
      • Документы, подтверждающие родственную связь.
      • Завещание (если таковое имеется).

      Необходимость последующих документов зависит от характера наследуемого имущества. Какие документы для оформления наследства могут понадобиться? Те, что подтверждают правообладание наследодателя на то или иное имущество, или само его наличие:

      • Договора купли-продажи на недвижимость.
      • Кадастровые и технические паспорта.
      • Банковские договора.
      • ПТС/СТС на транспорт.
      • Акты оценки имущества и прочее.

      Нотариус обязательно сообщит, что ему необходимо для оформления свидетельства о наследстве. При отсутствии тех или иных бумаг, нотариус может запросить дополнительные сведения.

      Сроки оформления наследства

      Многих наших клиентов интересует вопрос: «Какой срок оформления наследства? Сколько придётся ждать, прежде чем правопреемник вступит в свои права?»

      Согласно положениям Гражданского кодекса сроки оформления наследства после смерти наследодателя могут быть разными. Временные рамки утверждает статья № 1154 ГК РФ В зависимости от оснований оформления наследства, сроки вступления будут следующими

      • 6 месяцев после открытия наследства
      • 6 месяцев после отказа иного наследника, либо признания его недостойным по суду
      • 3 месяца после того, как права не заявили представители предыдущей очереди

      Пропущенные сроки можно восстановить при наличии уважительных причин пропуска.

      Пошлина при оформлении наследства

      Еще один актуальный вопрос – сколько налога правопреемнику придется заплатить в казну после того, как он узаконит право на имущество умершего родственника?

      Уточним сразу: платят за наследство не налоги, а пошлины. Налог упразднен в 2006 году. Впрочем, разница актуальна скорее для ФНС, чем для плательщика.

      Государственная пошлина на наследство имеет разный размер: 0,3% от стоимости для близких родственников (двух первых очередей), 0.6% — для всех прочих. От пошлины освобождаются:

      • Лица, постоянно проживающие в наследуемой недвижимости.
      • Несовершеннолетние наследники.
      • Недееспособные граждане.
      • Некоторые льготные категории (ветераны и т.д.).

      Если у вас остались вопросы на изложенную тему – юристы сайта prav.io будут рады ответить на них. Возможны бесплатные и платные консультации, помощь в оформлении документов.

      Налог на наследство по завещанию в России в 2023 году

      Налог на наследство близких родственников в 2021 году не уплачивается. Начиная с 2006 года вступили изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации, которые отменили этот обязательный платеж.

      Когда нужно платить налог на наследство близких родственников в 2021

      

      Однако существуют исключения, при которых физические лица получая доход от некоторых видов прошлой деятельности завещателя, должны заплатить этот сбор.

      В 2021 году налог на наследство близких родственников придется заплатить в случае, если в наследственную массу завещателя входит:

      1. запатентованная научная деятельность;
      2. торговля предметами искусства;
      3. авторские литературные произведения;
      4. промышленные изобретения.

      Важно! При открытии наследства на имущество наследникам придется уплатить ставку в 13% налога.

      Также на наследство оценочной стоимостью свыше 850 тысяч рублей, полученное ранее 2006 года, действует платежное исключение. Так, необходимо будет сначала оплатить налог на имущество, оформленное по наследству, а лишь затем вступать в права наследования.

      Какие обстоятельства влияют на уплату налога по наследству

      Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

      Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

      Госпошлина на наследственное имущество

      На самые распространенные виды наследственного имущества прямого сбора налогов нет. Однако, согласно НК РФ, при оформлении прав на наследование, косвенным налогом облагается нотариальная контора, которая проводит сделку.

      

      Косвенный сбор представляет собой госпошлину, которую необходимо уплатить каждому наследнику. Нотариальная контора не устанавливает размер этого сбора, его определяет государство в Налоговом кодексе.

      Согласно статье 333 п.22 Налогового кодекса Российской Федерации, размер госпошлины, которую необходимо уплатить при вступлении в наследство, зависит от степени родства с завещателем.

      Иными словами, налог с наследства от близких родственников в 2021 году рассчитывается на основании семейного положения, которое занимает наследник в семье наследодателя.

      Размеры госпошлины на имущество наследодателя

      В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

      В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

      Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

      К таким родственникам относятся:

      1. супруг (супруга);
      2. родные и усыновленные дети;
      3. родители;
      4. братья и сестры.

      Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

      Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

      Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

      К ним относятся:

      • герои России и СССР;
      • ветераны ВОВ и других боевых действий;
      • служащие по контракту и военнообязанные;
      • награжденные Орденом Славы;
      • инвалиды I и II групп.

      Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

      Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

      Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

      

      Однако, так как пошлина составляет процент от оценочной стоимости наследственной массы, необходимо проводить оценку имущества. Наследник в праве независимо выбирать специалиста, который будет ее проводить.

      Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства часто долгий и тяжелый процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

      Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

      На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

      Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

      1. инвентаризационной оценки;
      2. оценки рыночной стоимости;
      3. оценки кадастровой стоимости.

      Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

      Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

      После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

      

      Среди них:

      • свидетельство о смерти собственника;
      • паспорт наследника;
      • документы, подтверждающие право собственности умершего;
      • кадастровый план.

      Для расчета оценочной стоимости земельного участка специалисты учитывают его размеры, имеются ли коммуникации, расположение относительно магистралей.

      В среднем по России стоимость такой оценки варьируется в пределах 3 тысяч рублей.

      Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке, ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица.

      Налог на наследуемый автомобиль

      Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

      Стоимость налога в случае продажи наследства

      Если гражданин пожелает продать имущество, право на которое он получил в течение менее 3 лет с момента оформления наследства, он также обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

      

      По истечении 3 лет с момента получения права собственности НДФЛ взиматься не будет.

      При срочной продаже упростить ситуацию может налоговый вычет. Однако для его получения необходимо подготовить пакет документов, в который должны входить:

      1. заявление на получение налогового вычета;
      2. договор о продаже собственности;
      3. ИНН собственника;
      4. документы, подтверждающие уплату налогов за определенный срок.

      Таким образом, формально налог на наследуемое имущество близких родственников в 2021 году не уплачивается. Однако установлена государственная пошлина для оформления прав нового владельца на вещи наследодателя. При этом ее размер зависит от стоимости всего наследуемого имущества, для чего требуется проведение оценочной экспертизы.

      Госпошлина на наследство: кто освобождается и ее размер 2021 год

      Время чтения: 7 минут

      Российское налоговое законодательство таит в себе немало неожиданностей для обывателей. Одним из таких сюрпризов может стать госпошлина на наследство в 2021 году, подлежащая уплате при получении наследственного имущества.

      

      Особенность сбора в том, что это лишь общее понятие – в него включены как минимум несколько обязательных платежей, которые в зависимости от ситуации должны внести преемники. Как понять, какие пошлины и в каком случае платить?

      Процесс оформления наследства

      После смерти родственника для получения его наследственного имущества наследникам необходимо посетить нотариальную контору для принятия наследственной массы. Согласно ст. 1153 Гражданского кодекса РФ, осуществляется это путем направления заявления о принятии наследства или выдаче свидетельства о праве на него.

      Подать один из вариантов заявления необходимо нотариусу по месту открытия наследства, которым, согласно ст. 1115 ГК, является последнее место жительства усопшего или место нахождения его собственности.

      • Способ подачи заявитель выбирает самостоятельно: лично, почтовым отправлением или через доверенное лицо.
      • По прошествии полугода после смерти гражданина нотариус обязан всем призванным преемникам выдать свидетельство о праве на наследование.
      • Оно может быть выдано каждому наследнику отдельно, на каждый вид имущества или же на всех наследников вместе.

      На этом этапе взимается нотариальная пошлина за вступление в наследство. Это, правда, не единственный платеж, который может потребовать нотариус.

      Подробнее о процедуре оформления расскажет статья «Оформление наследства».

      Расходы на нотариальное оформление

      Согласно ст. 22 Основ законодательства о нотариате, все нотариальные действия подлежат оплате в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах, госпошлинах или нотариальных тарифах.

      Однако госпошлина за оформление наследства у нотариуса – далеко не единственный платеж. Мало того, что такая пошлина может складываться из нескольких сумм в зависимости от совершенных нотариусом действий. К ней также следует прибавить стоимость услуг правового и технического характера. Право на их оплату гарантирует нотариусу ст. 23 Основ законодательства о нотариате.

      В отличие от госпошлин и нотариальных тарифов, стоимость этих услуг законодательством не урегулирована, поэтому устанавливается нотариусом по его собственному усмотрению.

      В число таких услуг может войти юридическая консультация, составление и изготовление документов, посредничество в получении необходимых справок и тому подобное.

      Узнать по этому поводу больше поможет статья «Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса».

      Пройдите социологический опрос!

      Расчет размера госпошлины

      То, как рассчитывается госпошлина, прямо зависит от вида платежа, нотариальных действий, за которые сбор уплачивается, в отдельных случаях – от стоимости имущества, а также применяемой формулы.

      Например, размер госпошлины на наследство близких родственников в 2021 году будет меньше, чем пошлина на наследство лиц, не состоящих в родстве. При расчете применяются разные формулы, поэтому целесообразно рассмотреть каждый платеж по отдельности.

      Госпошлина за вступление в наследство

      В законодательстве нет такого понятия как госпошлина при вступлении в наследство. Под ней имеется в виду совокупность платежей, которые должен провести наследник в пользу нотариуса или иных процессуальных лиц и органов при оформлении прав на имущество усопшего.

      В их число входит обязательная для всех пошлина за изготовление нотариально заверенного свидетельства, оплата мер за охрану наследства, сбор в случае реализации своих наследственных прав через суд. Примечательно, что размер последней не изменится как при наследовании по завещанию, так и по закону.

      Узнать о процессе реализации наследственных прав поможет статья «Вступление в наследство по закону».

      Пошлина за свидетельство о праве на наследство

      Госпошлина за свидетельство о праве на наследство – один из обязательных платежей. Отказ от ее уплаты не позволит получить документ, без которого наследник не сможет оформить права на наследственное имущество.

      Размер платежа в данном случае определяется пп. 22 п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса и не зависит от основания, по которому происходит наследование. Так, пошлина взимается в размере:

      • 0,3% от оценочной стоимости наследуемых вещей, но не более 100 тыс. рублей, если преемниками выступают супруги, дети, родители, а также братья и сестры;
      • 0,6% от оценочной стоимости наследуемых вещей, но не больше 1 млн рублей для всех остальных правопреемников.

      Госпошлина за выдачу свидетельства взимается с каждого наследника, получающего такой документ.

      Согласно ст. 333.25 НК, оценка стоимости вещей наследодателя осуществляется на момент его смерти. Для этих целей правопреемникам необходимо представить нотариусу документ, подтверждающий такую ценность.

      

      По выбору заявителя это может быть кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость имущества, подтвержденная документами, выданными специальными органами или частными оценщиками.

      Должностное лицо, оформляющее свидетельство, не вправе требовать от преемника подтверждения конкретной стоимости, ее выбор – исключительная прерогатива наследников.

      Подробнее о выдаче данного документа расскажет статья «Свидетельство о праве на наследство».

      Пошлины при наследовании через суд

      При оформлении наследства преемники часто нарушают установленный законом порядок наследования. Если порядок нарушен существенно, нотариус обязан отказать наследнику в оформлении правопреемства.

      Но возможна и обратная ситуация, когда нарушения допускает нотариус или обнаружены обстоятельства, препятствующие нотариальному оформлению наследства. В таком случае наследование оформляется через суд.

      Причиной для этого может послужить:

      • пропуск установленного законом срока на принятие наследства;
      • фактическое принятие наследственного имущества;
      • отсутствие регистрации прав на имущество наследодателя при фактическом владении им;
      • возникновение спора между наследниками;
      • потеря документов, дающих право на призвание к наследованию;
      • оспаривание завещания.

      В каждом из случаев заявителю придется уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде. Ее размер определяется исходя из характера иска.

      Так, ст. 333.19 Налогового кодекса РФ различает:

      • имущественные иски;
      • имущественные иски, не подлежащие оценке;
      • неимущественные иски.

      В отношении последних двух пп. 3 п. 1 ст. 333.20 НК установил госпошлину в размере 300 рублей для граждан и 6 тыс. рублей для юридических лиц. В таких размерах, например, уплачивается:

      Что касается исков имущественного характера, их размер, согласно пп. 1 п. 1 ст. 333.20 НК, определяется исходя из цены иска, заявленной исковым заявлением. Так, если цена иска:

      • 0-20 тыс. рублей – 4%, но не менее 400 рублей;
      • 20-100 тыс. рублей – 800 рублей+3% от ˃20 тыс. рублей;
      • 100-200 тыс. рублей – 3,2 тыс. рублей+2%˃100 тыс. рублей;
      • 200 тыс.-1 млн рублей – 5,2 тыс. рублей+1%˃200 тыс. рублей;
      • 1 млн рублей и выше –13,2 тыс. рублей+0,5%˃1 млн, но не более 60 тыс. рублей.

      В случае наличия требований разного характера уплате подлежат обе госпошлины.

      Пошлина на признание права собственности

      Признание права собственности по наследству – одно из самых распространенных требований наследников, обратившихся для оформления наследства в суд. Оно может быть подано в самых разных случаях, в частности, если:

      • наследодатель не завершил процесс оформления права собственности и скончался;
      • завещание имеет неоднозначное толкование;
      • оспаривается право наследника на обязательную долю.

      Налог на квартиру по завещанию в России

      Налог на квартиру по завещанию в России сейчас может погашаться только лишь после передачи прав собственности через Росреестр. При получении документа госпошлина не оплачивается, но для получателей наследственного имущества следует позаботиться о погашении нотариальной величины. Что же нужно знать по этому вопросу, если вы столкнулись с такой ситуацией?

      В какой срок уплачивается налог?

      Когда вы признаны наследником, то нужно определиться с оплатой пошлин за проведение процедуры. Во время оформления завещания их погашать не стоит. За получение выданного сертификата оплата составляет 100 рублей вне зависимости от того, какая стоимость наследственного имущества. Все остальные расходы вносятся только тогда, когда наследники обращаются к нотариусу.

      Еще до 2006 года в законодательстве было разработано действующее постановление о выплате налогов. Абсолютно любое наследство считалось как получение прибыли со стороны.

      Именно поэтому каждый наследник должен был оплачивать определенную сумму от получаемого дохода. Сейчас в силу вступили некоторые изменения, вследствие чего налог был отменен, а на его смену пришла госпошлина.

      Она должна оплачиваться после того, как осуществлена проджа в момент выдачи свидетельства.

      Наследники должны оплачивать несколько видов платежей. Их количество и наименования зависят от стадии рассмотрения дела, а также состава имущества.

      К платежам нужно отнести:

      • Оплата установленной величины за получение свидетельства. Этот платеж варьируется в зависимости от объема принимаемого наследственного имущества и от степени родства.
      • Оплата пошлины на недвижимость и земельного налога. Это оплачивается только в том случае, когда происходит перерегистрация в органах Росреестра.
      • Транспортный налог. Если в наследство отдается автомобиль или другое транспортное средство.

      Все остальные платежи носят необязательный характер, поэтому можно их и не оплачивать. К таковым можно отнести любую помощь правового характера. Сюда входит подготовка документации с использованием услуг нотариуса.

      Если вы составляете бумагу самостоятельно, то тогда вы сэкономите на проведении процедуры. Но когда вы сомневаетесь в своих усилиях, то лучше обратиться за помощью специалистов.

      Каким способом устанавливается величина госпошлины?

      Всё имущество, которое передаётся по наследству, оценивается разными величинами госпошлины. Особенно это важно для тех случаев, когда в списке есть квартира. Из-за того, что стоимость жилья достаточно велика, это увеличивает и размер оплачиваемой пошлины.

      Среди ключевых нюансов, которые нужно учитывать при получении наследства, следует отметить:

      1. Пошлина уплачивается теми гражданами, которые указаны в завещательном бланке. Они должны выступать получателями квартиры или другого имущества.
      2. Каждый из наследников должен подтверждать право на то, что он имеет возможность получить квартиру или её часть.Для этого следует посетить нотариальную контору и подать личное заявление.
      3. Если вы являетесь супругом, несовершеннолетним ребёнком или относитесь к категории нетрудоспособных граждан, то вы можете претендовать на часть недвижимости.При этом следует подавать заявление на выделение обязательной доли. Это делается даже в том случае, если вы не были упомнены в завещательном бланке.

      После того, как пройдет полгода, по закону специалист обязан утвердить список тех людей, которые претендуют на получение имущественных прав. Этот срок устанавливается законом, и меняться не может.

      ВАЖНО . С учетом всех представленных заявок, отказов по любым причинам от наследственного имущества, делается вывод.

      Итоговый документ – это бланк свидетельства, на основе которого потом проводятся все процедуры через Росреестр. Если есть завещание, то наличие родственных связей подтверждать не требуется.

      Наследодатель вправе выбирать абсолютно любого человека для того, чтобы передать ему свои активы.

      Но, не нужно забывать про степень родства при оплате государственной пошлины. Ведь именно он будет влиять на размер.

      Он будет определяться следующими параметрами:

      • Если вы близкий родственник и относитесь к первой или второй очереди по закону, то платёж будет составлять 0,3% от общей стоимости наследуемого имущества. Но, он не должен превышать 100000 руб.
      • Если вы не относитесь к первому пункту, то ставка составит 0,6%, но не должна превышать 1 млн руб.

      Если вы близкий родственник, то будете заинтересованы в подтверждении факта родственных связей.

      ВНИМАНИЕ . Помимо этого, есть еще и следующая сложность, когда определяется стоимость имущества. Она необходима для подсчета тарифа для оплаты. Закон позволяет применять варианты разной стоимости. Это может быть рыночная, инвентаризационная или кадастровая. Выбор вы обязаны сделать в самостоятельном режиме.

      Определение таких видов происходит в следующем порядке:

      1. Сведения о том, какова кадастровая стоимость на нынешний день, стоит потребовать в уполномоченном органе. Для этого следует взять оттуда справку. Данные могут отсутствовать, когда не проводилась оценка имущества.
      2. Инвентаризационную стоимость следует узнавать в БТИ. Но, с недавних портам не учитывают технические характеристики помещений. Они вправе предоставить информацию только после учета износа.
      3. Рыночная стоимость будет определяться оценщиком, которого вы должны нанимать за отдельную плату. Он проводит все необходимые процедуры и фиксирует данные в заключении.Для этого он обследует объект, устанавливает все технические параметры, а также сравнивает показатели с реальной обстановкой в этот момент.

      ВНИМАНИЕ . Все эти данные различаются между собой. Всё напрямую варьируется в зависимости от того, где расположено жильё, от разновидности жилья, от времени строительства.

      Нужно добывать информацию обо всех вариантах. В этом случае вы сможете добиться минимальной суммы оплаты госпошлины.

      Если смотреть на практическую сторону, то самая небольшая величина – инвентаризационный показатель. Для расчёта там применяются специальные величины, установленные по законодательным актам. Поэтому, когда в квартире проведена перепланировка или сделан ремонт, по бумаге стоимость станет меньше.

      С прошлого года нотариальная контора должна в обязательном порядке требовать документацию на право собственности, которые необходимы для проведения дела, связанного с наследством. В результате вы получаете подсчеты сразу по всем показателям. Выбирает его наследник. Когда происходит оплата пошлины, то учитываются несколько нюансов.

      К ним нужно отнести:

      1. Учет всех скидочных программ, которые предоставляются для отдельных категорий граждан.
      2. Госпошлина рассчитывается для каждого претендента по отдельности. Всё напрямую варьируется, в зависимости от численной доли имущества.
      3. Госпошлина уплачивается до того, как фактически будет выдано свидетельство.Деньги отдаются в нотариальную контору.

      Только после оплаты госпошлины, наследник может получить свидетельство и в дальнейшем проводить процедуру в Росреестре. После того, как будет произведена перерегистрация права собственности, необходимо оплатить имущественный налог.

      Но, его точную сумму можно узнать только у представителей власти.

      Стоит ли задумываться о скидке?

      По законодательным актам сейчас имеется возможность либо полностью отказаться от оплаты пошлины, либо частично.

      В полный список лиц, которые освобождаются от полной стоимости, входят:

      1. Дети, не достигшие 18 лет.
      2. Инвалиды, если есть справка о I группе.
      3. Герои РФ и СССР.
      4. Другие лица.

      Для детей до 18 лет можно получить скидку в полном объеме, даже когда с наследодателем нет прямых родственных связей. Но нужно учитывать, что такое отступление еще не говорит о том, что вариант лучше других.

      Вы сэкономите на этом, но столкнетесь с проблемой распоряжения площадью при продаже. Это действие будет ограничено.

      ВНИМАНИЕ . Если взрослый человек может без каких-либо проблем распоряжаться новой площадью, то ребенок этого сделать не сможет до своего совершеннолетия. Для того, чтобы продать или обменять жилплощадь, нужно получить предварительное одобрение от опекунского совета. После того, как ребенок достиг 18 лет, он может без проблем совершать любые процедуры по общим правилам.

      Скидка в каком-то определенном размере может предлагаться только отдельным категориям льготников. Например, для инвалидов II и III группы предоставляется снижение оплаты наполовину. Помимо этого, можно также получать снижение при оплате нотариальных услуг.

      Какими нормативными актами регулируется вопрос?

      Главным нормативным актом является Федеральный закон от 2005 года под номером 78. Он стал основанием для того, чтобы внести поправки в действующий Налоговый кодекс. Там прописана информация по налогу на наследство, которое передается либо по закону, либо по завещанию.

      Нужно помнить, что отдельно должна рассматриваться статья 217 Налогового кодекса, в которую включены все положения по получению прибыли. В статье рассказывается о том, что не нужно выплачивать налог, вне зависимости от какого-либо вида имущества. Важно, что на это не влияют никакие факторы.

      Помимо этого, величина госпошлины устанавливается в статье 333 Налогового кодекса нашей страны. Там можно прочитать всю подробную информацию, если вы считаете себя обманутым. Размер государственной пошлины постоянно меняется, и именно поэтому нужно отслеживать изменения в действующем законодательстве.

      В любом случае, каждый заинтересованный человек должен знать эту информацию и не забывать ей пользоваться.

      Госпошлина на наследство в 2021 году — размер

      Правопреемник оплачивает предоставляемые нотариальной конторой услуги. Единого тарифа не установлено. В каждом отдельно взятом регионе собственные расценки.

      Так, в столичном регионе на текущий год действует следующий прейскурант:

      • технические и консультативные услуги по составлению текста заявления о принятии наследственной массы от преемника – 800 руб.;
      • при необходимости фиксации заявления о согласии вступления в наследство после кончины супруга, стоимость правовой консультации и составления текста документа возрастает до 900 руб.;
      • оформление свидетельства наследника на общее имущество супругов в ситуации с объектом недвижимости составит 3 тыс. руб. и выше, а при других объектах (например, автомобиль) – от 1 тыс.

      Оформление свидетельства обойдется претендентам в следующие суммы:

      • 100 руб. за оформление документа на получение остатка пенсионных накоплений.
      • 1 тыс. на финансовый вклад, хранящийся в банке.
      • 5 тыс. за один недвижимый объект (дачу, квартиру).
      • 3 тыс. за оформление бумаги на все остальные имущественные объекты (автомобиль, предметы антиквариата).

      Если скончавшийся индивид не оставил последнего волеизъявления, то происходит наследование по закону. Тогда претенденты при посещении конторы обязуются предоставить документ, доказывающий наличие родственных связей с умершим наследодателем.

      При некоторых обстоятельствах объем госпошлины обусловлен очередностью наследования по закону.

      Процедура получения наследства

      Оформление наследства осуществляется через нотариуса. Поэтому наследникам для вступления в свои права первым делом нужно обратиться именно к нему. Если было оставлено завещание, процедурой будет заниматься нотариус, который его заверил. При отсутствии завещания, правопреемники должны обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего.

      Госпошлину необходимо оплатить нотариусу до вступления в наследство, только после этого начнется процедура оформления.

      Нотариус оказывает следующие услуги:

      Ипотека для молодой семьи в Россельхозбанке

      1. открытие наследственного дела;
      2. консультация по пакету документов, которые нужно предоставить;
      3. консультация по другим вопросам, связанным с оформлением наследства;
      4. проверка всех документов;
      5. составление и выдача свидетельства.

      За удостоверение подписи в заявлении нотариусу нужно будет дополнительно заплатить 100 рублей. Помимо этого клиентам могут быть оказаны и другие дополнительные платные услуги, например:

      • помощь в получении документов (составление заявлений, запросов в государственные органы);
      • принятие мер по охране имущества и другие.

      Величина госпошлины

      Нередко размер пошлины рассчитывается в процентном соотношении от суммы наследуемого объекта. Выплаты в госбюджет взимаются за совершение юридических действий служащих, чиновников, нотариуса, судьи.

      Оплатить взнос в госказну придется при следующих действиях:

      • за оформление свидетельства о преференции на имущество, передаваемое по наследству от умершего собственника;
      • сохранность имущества (обеспечивается сотрудником нотариальной конторы);
      • перерегистрация права собственности на наследуемый объект.

      Получить свидетельство правопреемника близкая родня – родители, супруг, дети, а также наследники второй очереди – полнородные братья и сестры вправе при оплате 0,3% от общей стоимости наследственной массы.

      Однако объем платежа в целом не должен превышать 100 тыс.

      ВНИМАНИЕ . Преемники последующих очередей обязуются оплатить 0,6% от стоимости приобретаемого имущества, но не более 1 млн. руб.

      Принятие мер по сохранению передаваемого имущества обойдется в 600 руб. Сотрудник конторы осуществляет опись имущественной массы и передает на хранение кому-то из родственников скончавшегося.

      Если получателем наследства выступает гражданин, то переход преференции собственности, регистрируемый в Росреестре, по сумме выйдет 2 тыс. При переходе прерогатив к юрлицу, последнему к оплате поступит счет в 22 тыс.

      Регистрация прерогативы владения на дачный участок с постройками будет стоить 350 руб.

      Налог на имущество предприятий

      Каким образом рассчитывается и устанавливается налог на имущество предприятий, имеет немного другой принцип, так как необходимо постоянно учитывать налоговый период, иначе если не делать этого, то может повлечь за собой серьезные последствия.

      Законы про налогообложения таких организаций существуют еще с 1992 года, а с 2005 года были внесены некоторые изменения в Налоговый кодекс. На момент 2021 года известно, что налоговая ставка не может быть больше 2,2% для организаций.

      Действующие льготы

      Взимание денежных средств в пользу государства не происходит при наследовании следующих имущественных объектов:

      • Совместное с умершим жилище (при доказательстве общего проживания в последние годы жизни усопшего).
      • Вознаграждения за авторство, пенсионные выплаты, вклады в финансовом учреждении.
      • Финансы по страхованию.
      • Имущество людей, скончавшихся при выполнении гражданского долга.
      • Нажитое при жизни имущество полит репрессированных индивидов в прошлом.

      Согласно зафиксированному правилу в статье 407 НК РФ от оплаты госпошлины освобождены:

      • несовершеннолетние получатели наследства на период открытия дела;
      • преемники, страдающие тяжелым психическим недугом;
      • участники ВОВ;
      • удостоенные звания героя Советского Союза или РФ;
      • нетрудоспособные индивиды 1 и 2 группы;
      • инвалиды с детства.

      Ключевым основанием освобождения от оплаты является предоставление правоустанавливающего документа, доказывающего принадлежность к льготной категории граждан. Такими бумагами выступают – заключение из медучреждения, выписки из истории болезни, удостоверение о награде.

      Особенности определения объема сбора, примеры расчета

      Для каждого индивидуального случая производится отдельный расчет сбора, подлежащего уплате в госказну.

      На итоговую величину платежа оказывают влияние следующие факторы:

      • Степень родства с усопшим. Так, мать умершего оплатит меньшую сумму, чем племянница (Пирогов оставил завещательное распоряжение, в котором зафиксировал деление имущества в равных пропорциях промеж его матерью и племянницей. При жизни он нажил двухкомнатную квартиру в центре города стоимостью 4 млн. руб. Соответственно, родительница заплатит 0,3% от суммы – 12 тыс., а племянница – 0,6% — 24 тыс.).
      • Стоимость приобретаемого имущества. При обретении по факту наследования квартиры ценой в 1 млн. или дома в 3 млн., госпошлина в первом случае будет меньше, чем во втором.

      ВНИМАНИЕ . Действующие нормы налогового законодательства не устанавливают различий между наследованием по закону или завещанию.

      Оплачивать сбор придется в обоих случаях.

      Полагающийся к оплате сбор не подлежит делению промеж преемниками. Более того, каждый из получателей имущества оплачивает установленный платеж в полном объеме. Оплата госпошлины обязательна для всех наследников, за исключением индивидов, обладающих преференцией на льготу.

      Налоги при реализации унаследованного имущества

      Нередко полученные имущественные объекты по наследству преемники стараются поскорее реализовать. В таком случае с полученных доходов индивиду предстоит оплатить подоходный сбор. Его объем составляет 13% от всей суммы вырученных финансов.

      При этом согласно ст. 220 НК РФ предоставляется имущественный вычет – подлежащая налогообложению сумма уменьшается на 1 млн. Например, Пуговкин продал квартиру, унаследованную от умершей тети, за 3 млн. руб. Ему после получения средств необходимо оплатить НДФЛ. Мужчина оплатит 13% из расчета от 2 млн. (поскольку воспользуется преференцией имущественного вычета).

      ВНИМАНИЕ . Однако не всегда наследникам придется оплачивать подоходный сбор после реализации объекта недвижимости. П.3 ст. 217.

      1 налогового законодательства установил срок в 3 года, по истечении которого преемники освобождаются от оплаты НДФЛ при продаже земельного участка, дома или квартиры наследодателя (пробыв собственником имущества на протяжении 3-х лет реально избежать уплаты налога при реализации жилища).

      Если есть желание продать имущество раньше установленного срока, то можно воспользоваться вычетом в 250 тыс. руб.

      Госпошлина при вступлении в наследство – тариф

      Количество наследников оказывает главное влияние на то, сколько возьмет нотариус за оформление наследства. Заплатить пошлину в таком случае должен каждый из них.

      Количество наследников оказывает главное влияние на сумму, которую возьмет за оформление документа о наследстве нотариус. В таком случае оплата равномерно распределяется между ними

      Для начала дела о передачи наследства нужно написать заявление о желании участвовать в наследственном процессе. Делается это у нотариуса во время первого визита тогда, когда будет начат процесс.

      Сразу считается финальная плата нотариусу за предоставленные услуги. После надо заплатить за подтверждение о неподдельности подписей наследователей.

      Предварительно можно пройти консультацию, за нее, как правило, деньги не берут

      На сумму за услуги нотариуса влияют только два фактора:

      1. Величина самой пошлины, которая, как уже говорилось выше, определяется налоговым кодексом
      2. Сам нотариус. За его услуги имеется фиксированная законодательством плата. Она имеет прямую зависимость от нотариального тарифа и города, в котором активна контора

      Оплата нотариусу зависит от:

      1. Того, какие отношения имелись между собственником и наследником. Были ли они сыном и отцом, братьями или друзьями
      2. Общая цена всего наследия

      Ближайшие родные (первостепенные и второстепенные наследники) отдадут 0.3 процента от всей суммы всего имущества, переходящего им. Сто тысяч рублей – максимум для такого платежа

      Дальним родственникам и лицам, указанным в списке завещания, придется заплатить 0.6 процента от получаемого ими имущества. Здесь максимальная величина платежа – один миллион рублей

      Нотариус никогда не занимается определением стоимости имущества, это всегда делает лично наследователь. Нет никаких критериев, имущество оценивается как угодно. Можно оценить все по рыночной или по кадастровой стоимости. Поэтому каждый случай будет абсолютно индивидуальным и иметь разную величину госпошлины, потому что оценка имущества у всех разная

      Читать также: Недостойный наследник

      Дополнительно к госпошлине, наследователю необходимо заплатить нотариальные платежи, в них также входят услуги профессионала по делам наследства

      Стоимость формируется из несколько платежей. В их число входят: передача текста завещания (обойдется в триста рублей), плата за сохраннее имущества, которое доверил нотариус (также триста рублей) и доказательство того, что подписка не подделанная (сто рублей).

      Прочие расходы

      Дополнительные траты имеют место быть при возникновении споров между наследниками или при пропуске установленного срока для вступления в наследство. Для восстановления упущенного промежутка времени претенденту предстоит инициировать судебное разбирательство.

      Выступить истцом возможно и при наличии разногласий с другими преемниками (несправедливое распределение имущества, признание кого-то из преемников недостойным, расценивание составленного завещания усопшим как недействительного). При обращении в суд потребуется оплатить судебную госпошлину. Если требуются услуги представителей, то еще и они подлежат оплате.

      Ипотека, возможно ли увеличить срок оплаты?

      Таким образом, госпошлина при принятии наследственной массы представляет собой оплату юридически значимых действий уполномоченного нотариуса.

      Объем госпошлины индивидуален, поскольку обусловлен оценочной стоимостью наследуемого объекта и степенью родства с усопшим индивидом. Полное освобождение от оплаты пошлины предлагается героям СССР, РФ, не достигшим 18-летия индивидам, нетрудоспособным правопреемникам.

      Наличие льготы подтверждается документально справками из лечебных заведений, различными удостоверениями.

      Какие возможны льготы?

      • По общему правилу, для близких родственников наследодателя устанавливается льгота в размере 0,3 % от цены на имущество.
      • Однако есть категория граждан, которые совсем освобождаются от оплаты пошлины или имеют большую скидку на ее оплату.
      • Не обязаны оплачивать нотариальный сбор следующие лица:
      • участники боевых действий (герои СССР и России, ВОВ);
      • сообщества инвалидов;
      • представители государственных и органов местного самоуправления.

      Для освобождения от уплаты пошлины, свой статус нужно подтвердить удостоверением, свидетельством, справками и т.д.

      В ст. 333.28 НК также указаны льготы, положенные при проведении нотариальных действий для таких лиц:

      1. Инвалиды первой и второй групп платят за любые действия, совершенные нотариусом 50 % от тарифа.
      2. От уплаты за получение свидетельства на наследство в полном объеме освобождаются:
      • наследники граждан, которые скончались при выполнении государственных заданий, обязанностей по охране правопорядка, спасению людей, охране государственной собственности;
      • наследники лиц, которые были политически репрессированы;
      • наследники участка земли, где расположен жилой дом, в котором он проживал с наследодателем до, а также после вступления в наследство;
      • лица, унаследовавшие банковский вклад, страховые суммы, зарплату, авторское вознаграждение;
      • граждане, не являющиеся совершеннолетними на момент открытия наследства;
      • лица, имеющие попечителя или опекуна, если они признанны недееспособными.

      Право на освобождение от выплаты госпошлины следует доказать, представив соответствующий документ.

      Оцените статью:

      [Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]